Planification fiscale et successorale

01 décembre 2022

Que faire avec de l’argent en surplus?

Vous avez mis de côté une certaine somme d'argent et vous voulez. L'utilisez au mieux? Voici quelques trucs.

Tout d’abord, félicitations! Vous avez mis de côté une certaine somme d’argent et vous vous êtes posé cette question qui ne date pas d’hier : Comment utiliser au mieux l’argent que j’ai en surplus?

La réponse est : ça dépend!

Et ça dépend de bien des facteurs, notamment les suivants :

Âge
Étape de la vie
Plans et objectifs futurs
Dettes et types de dette

Autre chose? Après tout, nous ne pouvons pas prévoir l’inconnu... En fait, pouvons-nous prévoir l’inconnu? La réponse est oui.

Constituer un fonds d’urgence

Ce que nous appelons couramment un fonds d’urgence est une somme d’argent que nous mettons de côté dans un placement sûr et à laquelle nous avons facilement accès en tout temps.

Un placement sûr signifie que les fonds sont détenus dans un produit de placement, auprès d’un établissement financier, qui présente un très faible risque de perte. Il y a peu de risque que votre argent ne soit plus là lorsque vous en aurez besoin.

Un certificat de placement garanti (CPG) assurance est un produit de placement qui présente un faible risque de perte. Un CPG assurance peut seulement être acheté d’une compagnie d’assurance pour être admissible à la protection offerte par Assuris. Cette société sans but lucratif protège les titulaires de contrat canadiens en cas de faillite de leur compagnie d’assurance-vie. Pour obtenir plus d’information, veuillez consulter assuris.ca.

« Facilement accessible » signifie que vous y avez accès le jour où vous en avez besoin ou dans un délai de quelques jours. Cependant, l’idée d’être facilement accessible ne vous donne pas la permission d’y accéder pour d’autres raisons; des vacances annuelles, par exemple. Autrement, ce n’est pas vraiment un « fonds d’urgence ».

Depuis le début de la pandémie de COVID-19, avoir un fonds d’urgence est devenu encore plus important.

Maintenant que nous revenons à une nouvelle normalité, quelle est la meilleure façon de procéder? Le fonds d’urgence est un bon premier choix pour votre argent en surplus.

Combien d’argent devrais-je avoir dans mon fonds d’urgence? La plupart disent l’équivalent de trois à six mois de revenu.

Ça vous semble beaucoup? Donc, comment y parvenir? Petit à petit. Commencez dès maintenant en mettant de côté un certain montant de votre paie à chaque paie et prévoyez d’y parvenir dans deux à trois ans (oui, ça sera un peu pénible, mais ça en vaut la peine).

Jetons un coup d’œil à un cas hypothétique.

Armand a 30 ans; il vit à St. John’s, à Terre-Neuve-et-Labrador. Il a perdu son emploi durant la pandémie et a dû retourner vivre chez ses parents. Il a maintenant un nouvel emploi. Bien qu’il soit reconnaissant envers ses parents qui l’ont aidé, il préfère son indépendance, ayant vécu seul depuis qu’il a 20 ans.

Armand a décidé d’être plus responsable en ce qui concerne son avenir financier. Après tout, ses parents vieillissent et prendront bientôt leur retraite. Il ne veut pas être un de ces enfants qui demandent toujours de l’aide à leurs parents, car ses parents vivront bientôt de leurs prestations de retraite et de leur épargne.

Le nouveau salaire d’Armand est de 40 000 $ par année. Sa paie nette mensuelle est d’environ 2 600 $ après toutes les déductions. Trois mois de paie représenteraient 7 800 $. Ça vous semble beaucoup? En effet, c’est beaucoup, c’est 25 % de sa paie nette! Comment y arrivera-t-il?

Si Armand décide de se payer d’abord et met de côté 10 % de sa paie nette, il aura amassé son fonds d’urgence dans 2,5 ans. Idéalement, c’est 10 % de sa paie brute qu’il devrait économiser pour atteindre son objectif plus rapidement. C’est peut-être quelque chose qu’il pourra essayer une fois qu’il aura commencé.

Cette décision est non seulement judicieuse, mais elle crée aussi une habitude d’épargne qui lui sera utile toute sa vie.

Cela pourrait être plus facile qu’il le pense. Il pourrait tirer parti d’un programme d’épargne collectif ou établir des transferts automatiques à un compte d’épargne – possiblement auprès d’un établissement financier autre que celui où il fait ses opérations bancaires quotidiennes, pour que son épargne soit un peu plus hors de portée. L’idée est qu’il ne la voit pas, afin qu’elle ne lui manque pas.

Besoin d’aide pour créer votre budget ? Utiliser ce planificateur budgétaire conçu par l’Agence de la consommation en matière financière du Canada.

Le piège des dettes

Les dettes sont la prochaine chose à laquelle s’attaquer; elles pourraient même avoir la priorité sur le fonds d’urgence. Mais, encore là, ça dépend! C’est selon le type de dette que vous avez et des coûts associés.

Il y a de bonnes dettes et il y a de mauvaises dettes. Une « bonne dette » est une des dettes suivantes, une dette qui sert à :

payer vos études;
acheter une maison (prêt hypothécaire);
investir dans votre entreprise ou un placement producteur de revenus.

Cependant, il s’agit d’une « bonne dette » seulement si vous payez l’intérêt et faites vos paiements périodiquement, lorsqu’ils sont dus, et si vous respectez constamment tous vos autres engagements financiers.

Une « mauvaise dette » est souvent une des dettes suivantes :

Prêts sur salaire;
Soldes de cartes de crédit impayés;
Marge de crédit (que vous utilisez pour maintenir votre style de vie).

Le gouvernement du Canada définit le prêt sur salaire comme un prêt à court terme avec des frais élevés qui rendent ce moyen d’emprunt très coûteux. Les prêts sur salaire coûtent beaucoup plus cher que les autres formes de crédit¹. Il déconseille de s’en servir pour acquitter le loyer, l’épicerie ou les factures de services publics et mentionne que les coûts peuvent correspondre à un taux d’intérêt de 500 à 600 %¹.

Pour obtenir plus de renseignements au sujet des prêts sur salaire, consultez l’Agence de la consommation en matière financière du gouvernement du Canada.

Les prêts sur salaire devraient être remboursés en premier. Ensuite, vous devriez essayer de comprendre parfaitement la nature de ces prêts et leurs coûts, mais aussi les autres options possibles avant de contracter ce genre d’emprunt.

Les cartes de crédit sont fréquemment utilisées pour des biens de consommation qui n’ont probablement aucune valeur durable. Ces cartes facturent aussi des taux d’intérêt élevés. De nombreuses cartes de crédit exigent des frais annuels et le taux d’intérêt pour les achats est souvent de 19,99 %². Ce type de dette est très coûteux. Par conséquent, si vous avez une dette impayée sur une carte de crédit, utilisez votre argent comptant pour rembourser la totalité du solde dès que possible. Ensuite, faites-vous la promesse d’utiliser votre carte de crédit seulement pour des achats que vous pourrez rembourser en entier chaque mois à la date d’échéance.

Pour comprendre le coût de votre dette de carte de crédit et la période allouée pour la rembourser, utilisez la calculatrice de paiements de carte de crédit³de l’Agence de la consommation en matière financière du Canada.

Le solde d’une marge de crédit devrait aussi être remboursé même si les taux d’intérêt sont généralement inférieurs aux taux facturés avec les types de dette précédents. Soyez conscient de la raison de cette dette. Essayez de comprendre la ou les raisons de la dette. Par exemple, avez-vous contracté la dette pour satisfaire un désir ou pour répondre à un besoin? En réduisant certains achats discrétionnaires, vous vous libérerez plus facilement de vos dettes.

Plans et objectifs futurs

Que vous ayez un plan ou un objectif à court terme, à moyen terme ou à long terme, épargner est une bonne chose. Une approche d’épargne disciplinée est encore mieux. Le fait de vous payer d’abord – n’en valez-vous pas la peine? – est une stratégie financière personnelle qui vous aidera à atteindre votre objectif d’épargne. Épargnez ou investissez un certain montant d’argent (dollars ou pourcentage) de chaque paie et payez ensuite vos dépenses mensuelles et discrétionnaires avec ce qui reste. À mesure que votre revenu augmente, épargnez davantage!

Choisir le bon type de placement

Voici certains facteurs à considérer lorsque vous décidez du type de placement et du type de compte dans lequel investir votre épargne :

Quel type de placement?

Votre horizon de placement et votre appétit pour le risque sont des considérations importantes lorsque vous choisissez un type de placement. Un horizon de placement plus court (disons d’un à trois ans) signifie que les fluctuations dans les conditions du marché pourraient avoir une incidence sur vos placements qui échappe à votre contrôle. Il est alors recommandé d’investir dans des produits dont la valeur risque moins de diminuer, par exemple :

un CPG;
unCPG assurance;
un fonds commun de placement du marché monétaire;
un fonds négocié en Bourse du marché monétaire – lorsque l’horizon de placement est court.

Quel type de compte?

Les meilleures options de placement à court terme sont souvent un compte non enregistré ou un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Le CELI serait probablement l’option que nous privilégierions si vous avez des droits de cotisation inutilisés. Le revenu d’un CELI ne sera probablement pas imposable, tandis que le revenu d’un compte non enregistré sera imposable lorsque gagné ou reçu.

Consultez l’article Le CELI, le REER, le REEE et les comptes non enregistrés : Comparaison.

Même si nous croyons que l’âge et l’étape de la vie vont de pair, nous ne pouvons pas nous contenter de penser de cette façon stéréotypée.

Les jeunes adultes de nos jours ont les mêmes intérêts concurrents qu’avaient leurs parents pour l’argent qu’ils gagnent, mais ils y accordent une plus grande attention, probablement, et à juste titre, en raison de certains facteurs clés :

L’accélération de la hausse des prix des maisons, qui rend leur rêve d’être propriétaires moins réalisable;
La transition des régimes de retraite à prestations déterminées (RRPD) aux régimes de retraite à cotisations déterminées (RRCD) qu’effectuent les employeurs, faisant ainsi passer la responsabilité du revenu de retraite de l’employeur à l’employé.

Bien que les jeunes adultes ne rêvent probablement pas à leur retraite, il est bien connu qu’ils ont avantage à épargner tôt, à épargner souvent et à conserver leurs placements.

Si le programme de garanties d’un employeur comprend un RRPD, un RRCD ou un régime d’épargne-retraite collectif (RER collectif) avec ou sans cotisations complémentaires, l’employé ne devrait pas hésiter une seconde à y participer. Adhérez-y! Non seulement vous épargnez, mais vous avez peut-être aussi l’occasion d’épargner davantage pour votre retraite (n’oubliez pas que votre employeur cotise peut-être lui aussi). Et vous pourrez puiser dans cette épargne au moment d’acheter une maison.

L’achat d’une maison est-il votre objectif?

Le régime d’accession à la propriété⁴ (RAP) est un programme qui permet d’utiliser les fonds d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour acheter ou construire une habitation admissible pour soi-même ou pour un parent handicapé⁵. Vous pouvez retirer jusqu’à 35 000 $⁶ de votre REER, mais n’oubliez pas que vous avez l’obligation de rembourser⁷ la somme retirée du REER au titre du RAP.

Consultez cet article portant sur les REER et le régime d’accession à la propriété.

De plus, le gouvernement fédéral a annoncé un nouveau régime d’épargne enregistré dans son budget de 2022⁸. Il s’agit du compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), afin d’aider les particuliers à économiser pour l’achat d’une première propriété. Les éventuels acheteurs ont la possibilité d’épargner jusqu’à 40 000 $, sous réserve d’une cotisation maximale de 8 000 $ par année, à compter de 2023⁹. Les sommes retirées pour l’achat d’une maison admissible ne devraient pas être imposables.

Consultez cet article portant sur le budget fédéral 2022.

Est-ce que les études sont un objectif?

Si vous prévoyez de retourner aux études, votre horizon de placement est probablement à court ou à moyen terme, et les principes de placement décrits précédemment s’appliqueraient. Toutefois, vous pourriez avoir une autre option si vous avez cotisé à un REER. Le régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) vous permet de retirer jusqu’à 10 000 $¹⁰ de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) au cours d’une année civile pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou votre conjoint¹¹. Comme pour le RAP, vous êtes obligé de rembourser la somme retirée du REER au titre du REEP⁸.

Consultez l’article portant sur le régime d’encouragement à l’éducation permanente.

Si épargner pour les études de vos enfants est votre priorité, vous pouvez cotiser à un régime enregistré d’épargne-études (REEE). Pour ouvrir un compte REEE, votre enfant doit avoir un numéro d’assurance sociale, qu’il est facile d’obtenir auprès de Service Canada. Le montant maximal des cotisations est 50 000 $ et, comme minimum, le gouvernement fédéral versera 20 % (la Subvention canadienne pour l’épargne-études¹²) au cours d’une année civile, jusqu’à concurrence de 2 500 $ de contribution pour chaque bénéficiaire d’un REEE. Le maximum de Subvention canadienne pour épargne-étude qu’il est possible de recevoir à vie estde 7 200 $¹³ pour chaque bénéficiaire. Les familles qui ont un revenu modeste peuvent aussi bénéficier du Bon d’études canadien si elles cotisent au REEE d’un enfant né en 2004 ou après. Certaines provinces offrent des incitatifs supplémentaires lorsque des cotisations sont versées à un REEE.

Consultez l’article Le CELI, le REER, le REEE et les comptes non enregistrés : Comparaison.

Pour les adultes qui ne se considèrent plus comme jeunes et qui approchent de la retraite ou sont à la retraite, avoir de l’argent en surplus peut vous aider à rembourser des dettes, même de « bonnes dettes », car les dettes à la retraite vous exposent aux éventuelles augmentations des taux d’intérêt futurs. Lorsque vous avez un revenu fixe, une augmentation des taux d’intérêt pourrait vous obliger à réduire vos dépenses dans d’autres sphères de votre vie.

Si vous avez d’autres dettes à coût élevé, vous devriez les rembourser en premier.

Si vous n’avez pas de dette, célébrez!

Avec de l’argent en surplus, vous pourriez envisager d’aider financièrement un proche, possiblement un enfant adulte. Un tel geste est bien sûr généreux et il serait bien de pouvoir venir en aide à ses proches, mais imaginez-vous plus tard. Assurez-vous de ne pas vous retrouver dans l’incapacité de répondre à vos besoins futurs et gardez en tête que nous avons tendance à sous-estimer notre espérance de vie.

Si vous approchez de la retraite (disons de trois à cinq ans de la retraite) ou êtes à la retraite, vous avez trois options :

Cotisations au REER, en supposant que vous avez des droits de cotisation inutilisés et que vous avez moins de 71 ans, à moins que votre conjoint ou conjoint de fait n’ait 71 ans ou moins;
Cotisations au CELI, en supposant que vous avez des droits de cotisation inutilisés;
Placement non enregistré.

En ce qui concerne les cotisations au REER, il faut aussi savoir que les cotisations versées aujourd’hui pourraient entraîner la récupération de vos prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) plus tard. Est-ce qu’obtenir une déduction fiscale aujourd’hui pourrait être au détriment de prestations futures (p. ex. récupération des prestations de la SV). Consultez un conseiller fiscal compétent pour explorer vos options.

Quoi d’autre pourriez-vous faire avec de l’argent en surplus? Voici quelques exemples :

Rédigez ou mettez à jour votre testament ou votre procuration. Cela simplifiera vos affaires pour vos bénéficiaires et vos affaires seront gérées selon vos volontés – et non selon l’approche fondée sur une formule décrite dans les lois successorales provinciales et territoriales – et, potentiellement, d’une manière fiscalement plus avantageuse.

Pour savoir comment établir un testament, consultez l’article 7 documents légaux à avoir sous la main à la retraite.

Faites un don à un organisme de bienfaisance enregistré admissible. Vous aiderez une cause, et vous pourriez vous sentir mieux. Vous pourrez déduire votre don dans votre déclaration de revenus à condition que vous obteniez un reçu officiel d’un organisme de bienfaisance enregistré.

Pour une liste des organismes qui peuvent délivrer un reçu officiel de don, consultez cette page du gouvernement du Canada.

Souscrivez une assurance-vie – une assurance-vie sera utile à vos proches à votre décès.
Achetez une assurance-invalidité de longue durée et/ou une assurance maladies graves pour vous protéger contre l’incapacité future à gagner un revenu.
L’argent comptant nous donne des options. Trouver une façon d’épargner plus d’argent peut être aussi simple que de se demander s’il s’agit d’un besoin ou d’un désir. Pour vous aider à mettre en œuvre certaines stratégies positives, consultez un conseiller ou un planificateur financier.

Renseignements importants

Les renseignements contenus dans cet article ne doivent pas être considérés comme des conseils fiscaux. Veuillez consulter un fiscaliste qualifié au besoin.

Placements mondiaux Sun Life est un nom commercial de Gestion d’actifs PMSL inc. et de la Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie.

Gestion d’actifs PMSL inc. est le gestionnaire des fonds communs de placement de la Sun Life, des Solutions gérées Granite Sun Life et des Mandats privés de placement Sun Life. La Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie est l’émetteur des contrats d’assurance garantie, y compris des rentes à provision cumulative (CPG assurance), des rentes à constitution immédiate et des contrats individuels de rente à capital variable (FPG Sun Life).

© Gestion d’actifs PMSL inc., la Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie et leurs concédants de licence, 2022. Gestion d’actifs PMSL inc., et la Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie sont membres du groupe Sun Life. Tous droits réservés.

[F] Agence de la consommation en matière financière, gouvernement du Canada, https://www.canada.ca/fr/agence-consommation-matiere-financiere/services/prets/prets-sur-salaire.html

[2] Agence de la consommation en matière financière du Canada, gouvernement du Canada, Outil de comparaison de cartes de crédit, https://itools-ioutils.fcac-acfc.gc.ca/CCCT-OCCC/searchfilter-fra.aspx

[3] Agence de la consommation en matière financière du Canada, gouvernement du Canada, Calculatrice de paiements de carte de crédit, https://itools-ioutils.fcac-acfc.gc.ca/CCPC-CPCC/CCPC-CPCC-fra.aspx

[4] Il faut satisfaire à certaines conditions pour participer au régime d’accession à la propriété.

[5] Gouvernement du Canada, Qu’est-ce que le régime d’accession à la propriété (RAP)?, https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes/est-regime-accession-a-propriete.html

[6] Gouvernement du Canada, https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes/est-regime-accession-a-propriete/comment-participer-regime-accession-a-propriete.html

[7] Gouvernement du Canada, https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/reer-regimes-connexes/est-regime-accession-a-propriete/comment-rembourser-fonds-retires-reer-cadre-regime-accession-a-propriete.html

[8] Gouvernement du Canada, https://budget.gc.ca/2022/home-accueil-fr.html

[9] Sous réserve de l’approbation du gouvernement du Canada.

[10] Un maximum de 20 000 $ chaque fois que vous participez au régime d’encouragement à l’éducation permanente.

[11] Gouvernement du Canada, Participer au REEP, https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/formulaires-publications/publications/rc4112/regime-encouragement-a-education-permanente-reep-compris-formulaire-rc96.html#P129_8221

[12] La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) est versée jusqu’à l’année civile au cours de laquelle l’enfant atteint 17 ans.

[13] Gouvernement du Canada, Régime enregistré d’épargne-études (REEE), https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/formulaires-publications/publications/rc4092/regimes-enregistres-epargne-etudes-reee.html#Sb_gvrnmntl