Comparaison des comptes d’épargne fiscalement avantageux : CELI, REER et CELIAPP

14 janvier 2025

Comment choisir le compte d’épargne le plus fiscalement avantageux pour vous? Cet article comparant ces trois régimes de placement vous aidera à faire le bon choix.

Parmi les comptes d’épargne suivants, lequel est le plus avantageux?

  • Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI)
  • Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
  • Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

La réponse varie bien évidemment en fonction de la situation de chacun. Il faut néanmoins bien comprendre les différences entre chaque régime.

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), c’est un compte d’épargne conçu pour vous aider à mettre de l’argent de côté pour la retraite. Son plus gros avantage : vous pouvez épargner et faire fructifier votre argent, tout en déduisant vos cotisations de votre revenu imposable. Quand vous allez retirer votre argent à la retraite, vous paierez de l’impôt sur vos retraits, mais à un taux probablement bien plus bas qu’aujourd’hui.

Vous voulez en savoir plus sur les limites de cotisations à un REER ? Lisez cet article : REER : sachez quelles sont vos limites

Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte de placement enregistré conçu pour vous aider à épargner tout en détenant des placements admissibles. Tous les résidents du Canada et du Québec âgés d’au moins 18 ans qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS) valide peuvent cotiser à un CELI. Les revenus générés par le CELI – intérêts, dividendes ou gains en capital – ne sont pas imposables. Les retraits effectués à partir d’un CELI ne sont pas imposables non plus.

Pourquoi ouvrir un CELI ? L’article suivant en présente quelques avantages : Compte d’épargne libre d’impôt – Épargnez en toute simplicité

Un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), c’est un compte de placement enregistré qui permet aux résidents canadiens âgés d’au moins 18 ans d’épargner jusqu’à 40 000 $ (8 000 $ maximum par année) pour acheter leur première propriété au Canada. Comme un REER, les cotisations sont déductibles d'impôt et, comme un CELI, il n'y a pas d'impôt sur les retraits admissibles.

Curieux d’en savoir plus sur ce nouveau compte d’épargne?
Cet article répond à plusieurs questions :

Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété – Ce qu’il faut savoir

Pour en savoir plus, le tableau suivant compare ces trois comptes d’épargne :

 

CELI

REER

CELIAPP
Généralités
Raison d'être Épargne générale Épargne-retraite Épargne pour l'achat d'une première propriété
Critères d'ouverture de compte
Âge minimum Majorité Majorité Majorité
Avoir le statut de résident canadien Oui Oui Oui
Autres exigences Numéro d’assurance sociale valide Avoir gagné un revenu/Avoir produit une déclaration de revenus au Canada Répondre à la définition d'acheteur d'une première propriété
Critères de fermeture de compte
Date limite de fermeture du compte 31 décembre de l’année suivant celle du décès 31 décembre de l'année de ses 71 ans  31 décembre de l'année au cours de laquelle survient le premier des événements suivants :
(1) le titulaire fête ses 71 ans;
(2) 15 ans après l'ouverture du compte;
(3) l'année suivant le premier retrait admissible
Traitement fiscal
Cotisations déductibles du revenu imposable Non Oui Oui, à moins que les fonds proviennent directement d'un REER
Croissance des placements Libre d’impôt En report d’impôt Libre d'impôt (Des exceptions s’appliquent.)
Déductibilité des frais d'administration Non Non Non
Au décès Aucune incidence fiscale pour le titulaire décédé ou les bénéficiaires JVM du compte imposable au titulaire décédé (Des exceptions s’appliquent.) JVM du compte imposable aux bénéficiaires (Des exceptions s’appliquent.)
Cotisations
Plafond de cotisation annuel  Indexé en fonction de l'inflation chaque année (7 000 $ pour 2025) 18 % du revenu gagné l'année précédente sans dépasser le plafond de cotisation au REER (32 490 $ pour 2025) 8 000 $
Plafond de cotisation à vie Aucun Aucun 40 000 $
Date limite pour les cotisations 31 décembre  60 jours après la fin de l'année 31 décembre 
Report des droits de cotisation inutilisés Oui Oui Oui

Date limite pour le report

 Indéfiniment 31 décembre de ses 71 ans Fin de la période de participation maximum

Plafond pour le report

 Droits de cotisation (accumulés) Plafond des droits de cotisation (accumulés) 8 000 $
Pénalité pour cotisations en excédent 1 % par mois sur l'excédent 1 % par mois sur l'excédent 1 % par mois sur l'excédent
Retraits
Retraits non imposables Oui Non, à moins que ce soit fait dans le cadre du régime d'accession à la propriété ou du régime d'encouragement à l'éducation permanente Oui, si on se qualifie pour l'achat d’une première maison
Droits de cotisation récupérés au retrait Oui, l'année suivant le retrait Non Non

Besoin d’en savoir plus? Un conseiller peut vous épauler. Si vous ne travaillez pas déjà avec un conseiller, cet article vous aidera à choisir la meilleure personne : Consulter un conseiller

Cet article est fourni à titre informatif uniquement. Il ne doit en aucun cas tenir lieu de conseils professionnels d’ordre financier, fiscal, juridique ou comptable ni en matière d’assurance et de placement. Il ne doit pas être considéré comme une source d’information à cet égard et ne constitue pas une offre d’achat ou de vente de valeurs mobilières. Vous devriez toujours consulter un conseiller ou un fiscaliste avant de recourir à une stratégie tirée du présent article pour vous assurer que tous les éléments de votre situation personnelle sont pris en considération au moment d’élaborer votre plan financier. Le contenu de ce document provient de sources jugées fiables, mais aucune garantie expresse ou implicite n’est donnée quant à son caractère opportun ou à son exactitude. Gestion d’actifs PMSL inc. se dégage de toute responsabilité liée aux pertes que peuvent entraîner les stratégies contenues dans le présent article.