Comment choisir le compte d’épargne le plus fiscalement avantageux pour vous? Cet article comparant ces trois régimes de placement vous aidera à faire le bon choix.
Parmi les comptes d’épargne suivants, lequel est le plus avantageux?
La réponse varie bien évidemment en fonction de la situation de chacun. Il faut néanmoins bien comprendre les différences entre chaque régime.
Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), c’est un compte d’épargne conçu pour vous aider à mettre de l’argent de côté pour la retraite. Son plus gros avantage : vous pouvez épargner et faire fructifier votre argent, tout en déduisant vos cotisations de votre revenu imposable. Quand vous allez retirer votre argent à la retraite, vous paierez de l’impôt sur vos retraits, mais à un taux probablement bien plus bas qu’aujourd’hui.
Vous voulez en savoir plus sur les limites de cotisations à un REER ? Lisez cet article :
Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte de placement enregistré conçu pour vous aider à épargner tout en détenant des placements admissibles. Tous les résidents du Canada et du Québec âgés d’au moins 18 ans qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS) valide peuvent cotiser à un CELI. Les revenus générés par le CELI – intérêts, dividendes ou gains en capital – ne sont pas imposables. Les retraits effectués à partir d’un CELI ne sont pas imposables non plus.
Pourquoi ouvrir un CELI ? L’article suivant en présente quelques avantages :
Compte d’épargne libre d’impôt – Épargnez en toute simplicité
Un compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), c’est un compte de placement enregistré qui permet aux résidents canadiens d’épargner jusqu’à 40 000 $ (8 000 $ maximum par année) pour acheter leur première propriété au Canada.
Curieux d’en savoir plus sur ce nouveau compte d’épargne?
Cet article répond à plusieurs questions :
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété – Ce qu’il faut savoir
CELI |
REER |
CELIAPP |
|
|---|---|---|---|
| Généralités | |||
| Raison d'être | Épargne générale | Épargne-retraite | Épargne pour l'achat d'une première propriété |
| Critères d'ouverture de compte | |||
| Âge minimum | Majorité | Majorité | Majorité |
| Avoir le statut de résident canadien | Oui | Oui | Oui |
| Autres exigences | Numéro d’assurance sociale valide | Avoir gagné un revenu/Avoir produit une déclaration de revenus au Canada | Répondre à la définition d'acheteur d'une première propriété |
| Critères de fermeture de compte | |||
| Date limite de fermeture du compte | 31 décembre de l’année suivant celle du décès | 31 décembre de l'année de ses 71 ans | 31 décembre de l'année au cours de laquelle survient le premier des événements suivants : (1) le titulaire fête ses 71 ans; (2) 15 ans après l'ouverture du compte; (3) l'année suivant le premier retrait admissible |
| Traitement fiscal | |||
| Cotisations déductibles du revenu imposable | Non | Oui | Oui, à moins que les fonds proviennent directement d'un REER |
| Croissance des placements | Libre d’impôt | En report d’impôt | Libre d'impôt (Des exceptions s’appliquent.) |
| Déductibilité des frais d'administration | Non | Non | Non |
| Au décès | Aucune incidence fiscale pour le titulaire décédé ou les bénéficiaires | JVM du compte imposable au titulaire décédé (Des exceptions s’appliquent.) | JVM du compte imposable aux bénéficiaires (Des exceptions s’appliquent.) |
| Cotisations | |||
| Plafond de cotisation annuel | Indexé en fonction de l'inflation chaque année (7 000 $ pour 2024) | 18 % du revenu gagné l'année précédente sans dépasser le plafond de cotisation au REER (31 560 $ pour 2024) | 8 000 $ |
| Plafond de cotisation à vie | Aucun | Aucun | 40 000 $ |
| Date limite pour les cotisations | 31 décembre | 60 jours après la fin de l'année | 31 décembre |
| Report des droits de cotisation inutilisés | Oui | Oui | Oui |
Date limite pour le report |
Indéfiniment | 31 décembre de ses 71 ans | Fin de la période de participation maximum |
Plafond pour le report |
Droits de cotisation (accumulés) | Plafond des droits de cotisation (accumulés) | 8 000 $ |
| Pénalité pour cotisations en excédent | 1 % par mois sur l'excédent | 1 % par mois sur l'excédent | 1 % par mois sur l'excédent |
| Retraits | |||
| Retraits non imposables | Oui | Non, à moins que ce soit fait dans le cadre du régime d'accession à la propriété ou du régime d'encouragement à l'éducation permanente | Oui, si on se qualifie pour l'achat d’une première maison |
| Droits de cotisation récupérés au retrait | Oui, l'année suivant le retrait | Non | Non |
Besoin d’en savoir plus? Un conseiller peut vous épauler. Si vous ne travaillez pas déjà avec un conseiller, cet article vous aidera à choisir la meilleure personne :
(1) À l'exception des cotisations versées au cours des 12 derniers mois.
(2) Seulement pour les contrats de fonds distincts au Québec.
(3) Il est possible de désigner un rentier remplaçant pour un FERR.
(4) D'après les différentes lois provinciales en vigueur, il n'est pas possible de désigner un titulaire remplaçant à moins que le compte soit détenu dans le cadre d'un contrat de fonds distincts.
Cet article est fourni à titre informatif uniquement. Il ne doit en aucun cas tenir lieu de conseils professionnels d’ordre financier, fiscal, juridique ou comptable ni en matière d’assurance et de placement. Il ne doit pas être considéré comme une source d’information à cet égard et ne constitue pas une offre d’achat ou de vente de valeurs mobilières. Vous devriez toujours consulter un conseiller ou un fiscaliste avant de recourir à une stratégie tirée du présent article pour vous assurer que tous les éléments de votre situation personnelle sont pris en considération au moment d’élaborer votre plan financier. Le contenu de ce document provient de sources jugées fiables, mais aucune garantie expresse ou implicite n’est donnée quant à son caractère opportun ou à son exactitude. Gestion d’actifs PMSL inc. se dégage de toute responsabilité liée aux pertes que peuvent entraîner les stratégies contenues dans le présent article.
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