Qu'est-ce qu'un REER?

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) permet à l'épargne-retraite de croître à l'abri de l'impôt dans un régime spécial enregistré auprès du gouvernement canadien. Les REER constituent un élément clé de tout régime d'épargne-retraite en raison de l'avantage fiscal qu'ils procurent. Toutefois, vous devez bien connaître les règles qui concernent ces régimes pour en tirer le maximum et éviter des pénalités fiscales.

Plafond de cotisation REER

  • Le montant total que vous pouvez verser à votre REER chaque année comprend votre plafond de cotisation pour l'année en cours ainsi que les droits de cotisation inutilisés des années précédentes.
  • Votre plafond de cotisation REER pour 2019 s'établit à 18 % du revenu que vous avez indiqué dans votre déclaration de revenus de l'année précédente, jusqu'à concurrence de 26 500 $. Pour 2020, ce plafond s'établit à 27 230 $. Si vous bénéficiez d'un régime de retraite de la compagnie, les cotisations que vous versez à ce régime viennent réduire votre plafond de cotisation au REER; pour plus de précisions à ce sujet, consultez le dernier point de la présente section.
  • Si vous ne versez pas à votre REER la cotisation maximale permise au cours d'une année donnée, l'ARC vous autorise à reporter indéfiniment les droits de cotisation inutilisés et à les ajouter à vos droits de cotisation des années suivantes.
  • Votre plafond annuel de cotisation et les droits de cotisation inutilisés figurent sur votre avis de cotisation.
  • Bénéficiez-vous d'un régime de retraite d'employeur? Si c'est le cas, le facteur d'équivalence vient alors réduire le plafond de cotisation REER. Le facteur d'équivalence est calculé par votre employeur et il est déclaré à l'ARC sur votre feuillet T4 chaque année. Si vous participez à un régime de pension agréé (RPA) à cotisations déterminées ou à un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB), votre facteur d'équivalence correspond au total des cotisations versées au régime par vous et votre employeur. Dans le cas d'un RPA à prestations déterminées, votre facteur d'équivalence est déterminé en fonction d'une formule conçue pour tenir compte des droits à retraite que vous vous êtes constitués au cours de l'année. Pour plus de détails, visitez le site site Web de l'ARC.

Quel est l’âge limite pour cotiser à un REER?

Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans. Aussi, avant le 31 décembre de cette même année, vous devez convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou souscrire une rente afin d'éviter que la valeur de votre REER ne soit imposable en totalité pour l'année en question. *

Que puis-je faire avec un REER?

Le REER permet d’épargner pour la retraite et de payer moins d’impôt sur le revenu en toute simplicité. Il peut aussi avoir d’autres usages très pratiques :

Quels sont les principaux avantages du REER?

  1. Diminuez les déductions fiscales à la source : les cotisations annuelles au REER vous donnent droit d’emblée à des réductions et à des économies d’impôt.
  2. Utilisez vos droits de cotisation inutilisés : vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés indéfiniment et les ajouter à vos droits de cotisations futurs.

* Le présent document vise à fournir des renseignements d'ordre général et l'information qu'il contient reflète fidèlement la réalité à la date de publication. Ces renseignements ne doivent en aucun cas tenir lieu de conseils particuliers d'ordre financier, fiscal, juridique ou comptable ni en matière de conseils de placement. Pour plus de détails, visitez le site Web de l'ARC.

Les placements dans des organismes de placement collectif peuvent donner lieu à des courtages, à des commissions de suivi, à des frais de gestion et à d'autres frais. Les investisseurs devraient lire le prospectus avant d'investir. Les organismes de placement collectif ne sont pas garantis, leur valeur fluctue souvent et leur rendement antérieur ne constitue pas une indication de leur rendement futur.

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