Conseils pour payer moins d’impôt

Comme le dit le proverbe, « il ne faut pas remettre à demain ce que l’on peut faire aujourd’hui ». Avec un peu de planification, vous pouvez garder plus d’argent dans vos poches après la période des impôts. En étant préparé, vous pouvez réduire considérablement votre stress avant la date limite tant redoutée de production des déclarations de revenus des particuliers.

Pour la plupart d’entre nous, la date limite pour produire la déclaration de revenus est le 30 avril. Toutefois, si vous ou votre conjoint êtes travailleurs autonomes, votre date limite de production est le 15 juin. Si ces dates tombent une fin de semaine, l’Agence du revenu du Canada (ARC) considérera que votre déclaration a été produite à temps si elle a été reçue au plus tard le lundi suivant, ou qu’elle porte le cachet de la poste en faisant foi.

Demande de réduction des retenues d’impôt sur le salaire

Si vous avez l’intention de cotiser à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) autogéré en 2024, vous pouvez demander une réduction des retenues d’impôt sur votre salaire pour tenir compte des cotisations. Vous pouvez ainsi recevoir une partie de votre remboursement d’impôt sur chaque paie au lieu d’attendre au printemps 2025.

Votre employeur aura besoin d’une lettre d’autorisation de l’ARC pour réduire le montant des retenues. Pour obtenir cette lettre, remplissez le formulaire T1213 Demande de réduction des retenues d’impôt à la source et envoyez-le à l’ARC. Comptez de six à huit semaines pour obtenir une réponse. 

N’oubliez surtout pas que le formulaire T1213 vise une seule année. Vous devez donc refaire cette demande chaque année.

Vous pourriez également demander une réduction de l’impôt retenu pour d’autres dépenses anticipées importantes, telles que les frais médicaux, les dons et les pensions alimentaires.

De plus, vous pourriez envisager une telle demande si vous savez que vous recevrez une prime annuelle et que vous pensez en verser une partie à votre REER, par exemple. 

Accès aux déductions fiscales et crédits d’impôt disponibles 

Il existe plusieurs déductions fiscales et crédits d’impôt pour les contribuables. 

Les déductions fiscales réduisent le montant du revenu imposable. 

Le Canada a un régime d’impôt progressif, ce qui signifie que plus votre revenu augmente, plus vous payez d’impôt sur chaque dollar supplémentaire que vous gagnez. Le montant d’impôt que vous payez dépend de la tranche d’imposition correspondant à ce dollar supplémentaire de revenu. Les déductions fiscales peuvent vous aider à réduire votre revenu imposable et à passer dans une tranche d’imposition inférieure. 

Les crédits d’impôt réduisent le montant d’impôt que vous devez payer, mais la réduction s’applique généralement au taux d’imposition le plus bas. Quoi qu’il en soit, il vaut toujours la peine de les demander. 

Avec les bons documents en main, vous pouvez maximiser les déductions et les crédits que vous demandez. Vous payez ainsi moins d’impôt.

Pour réduire le stress lié à la production de votre déclaration de revenus, évitez de préparer vos documents à la dernière minute. Une certaine organisation et une discipline tout au long de l’année peuvent être bénéfiques. C’est tout simple! Pour commencer :

• Créez un dossier (papier ou électronique).
• Conservez une copie des reçus pour ce qui suit :
  • Don de bienfaisance
    • Les dons de bienfaisance admissibles que vous ou votre conjoint avez faits peuvent être combinés pour être déduits sur l’une ou l’autre de vos déclarations. Cela permet de maximiser le crédit.
  • Frais médicaux
    • Vous pouvez demander la déduction des frais médicaux engagés au cours d’une période de 12 mois se terminant dans l’année d’imposition donnée (s’ils n’ont pas déjà été déclarés).
    • Toutefois, le montant total des frais doit dépasser un seuil minimum. Si vous ne pouvez pas demander une déduction de vos frais médicaux cette année, conservez vos reçus, car vous pourriez le faire l’année d’imposition suivante. En outre, vous gagnerez à planifier afin de faire vos dépenses les plus importantes dans une même période de 12 mois.
    • Les frais médicaux engagés par vous, votre conjoint et les personnes à votre charge peuvent être combinés et déduits sur l’une ou l’autre de vos déclarations. Cela permet de maximiser le potentiel avantage du crédit.
    • Si les frais médicaux demandés concernent une personne handicapée, faites appel à un conseiller fiscal qualifié pour en savoir plus sur le crédit d’impôt pour personnes handicapées et sur les autres frais à demander.
  • Crédit d’impôt pour personne à charge admissible
    • Si vous êtes séparé ou divorcé et que vous avez des enfants à votre charge, vous pouvez peut-être demander le crédit d’impôt non remboursable pour les personnes à charge admissibles. 
    • Les arrangements de garde partagée permettent à l’un des parents de demander le crédit pour un enfant donné chaque année, sous réserve que d’autres conditions soient remplies. Si vous envisagez un tel arrangement, mettez par écrit qui demandera le montant du crédit pour personne à charge admissible à l’avance. L’ARC pourrait vous demander une copie de votre accord de séparation pour confirmer l’arrangement. Consultez un avocat spécialisé en droit de la famille et un comptable fiscaliste pour en savoir plus à ce sujet.
  • Frais de garde d'enfants
    • Les frais de garde d’enfants admissibles comprennent le paiement de services de garde d’enfants par une gardienne, les frais de garderie, les frais de garde d’enfants payés à un établissement scolaire, les camps de jour et les écoles de sport de jour dont le but premier est la garde des enfants, les pensionnats, les écoles de sport ou les camps qui offrent des services d’hébergement.
    • Pour les couples mariés ou en union libre, c’est le parent dont le revenu net est le plus faible qui demande la déduction.
  • Frais de déménagement
    • Si vous avez déménagé dans une nouvelle résidence pour travailler dans une entreprise ou diriger une entreprise depuis un nouvel emplacement ou pour étudier à temps plein dans un programme d’études postsecondaires, vous pouvez demander la déduction des frais de déménagement admissibles.
    • Votre nouvelle résidence doit être plus proche d’au moins 40 kilomètres de votre nouveau lieu de travail ou d’études.
    • Vous demandez la déduction des frais de déménagement admissibles du revenu que vous avez gagné à votre nouveau lieu de travail. Pour un étudiant à temps plein, les revenus desquels peuvent être déduits ces frais comprennent les bourses d’études, de perfectionnement et d’entretien et certaines récompenses ou subventions de recherche reçues. En outre, un étudiant qui déménage pour un emploi d’été ou pour diriger une entreprise peut également demander la déduction des frais de déménagement des revenus perçus dans le nouveau lieu de travail.
    • Les frais de déménagement admissibles comprennent les frais de transport et d’entreposage du mobilier, les frais de déplacement tels que les frais d’automobile, les repas et le logement, les frais de subsistance temporaire (maximum 15 jours), les frais de résiliation de bail, certains frais de vente de l’ancienne résidence et certains autres frais. 
    • Si vos frais de déménagement dépassent le revenu gagné cette année-là sur le nouveau lieu de travail ou dans le cadre du programme postsecondaire, vous pouvez reporter le montant inutilisé et demander la déduction dans une année future. 
  • Frais financiers, frais d’intérêt et autres frais associés à un revenu de placement
    • Vous pouvez demander la déduction des frais payés pour la gestion de vos placements et la prestation de conseils en placement. Cette déduction ne s’applique pas aux frais relatifs à vos comptes enregistrés, comme votre REER ou votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI).
    • Une déduction peut également être accordée pour les intérêts payés sur l’argent que vous avez emprunté aux fins de placement. Là encore, cela ne s’applique pas aux emprunts contractés pour investir dans des comptes enregistrés.
  • Frais de scolarité
    • Les frais de scolarité payés à des établissements d’enseignement admissibles peuvent donner droit au crédit d’impôt pour frais de scolarité.
  • Dépenses de travail à domicile
    • Certains frais liés à votre bureau à domicile peuvent être déduits dans votre déclaration de revenus. Pour en savoir plus, lisez notre article.

Consultez un conseiller fiscal qualifié pour en savoir plus sur ces crédits d’impôt et d’autres crédits qu’il serait possible de demander.

Cotisations à un REER

Cotisez à votre REER en début d’année afin d’optimiser sa croissance à l’abri de l’impôt. 

Consultez votre avis de cotisation pour vérifier si vous avez des droits de cotisation inutilisés. Vous pouvez également obtenir cette information auprès de l’ARC en consultant votre dossier en ligne (appelé Mon dossier). Remettez une copie de votre avis de cotisation à votre conseiller.

Si vous versez des cotisations à votre REER dans les 60 premiers jours de 2025, un reçu de cotisation REER vous sera envoyé en mars 2025. Ces cotisations peuvent être déduites dans votre déclaration de revenus 2024. 

Toutefois, vous n’êtes pas tenu de demander la déduction du montant total de votre cotisation en 2024. Vous pouvez reporter la totalité ou une partie du montant cotisé à une année d’imposition ultérieure. Cela peut vous être utile si vous vous attendez à ce que votre taux marginal d’imposition soit plus élevé au cours d’une année future. 

Si vous ne pouvez pas verser votre cotisation complète au REER au début de l’année, envisagez de le faire à chacune de vos paies. Établissez un prélèvement bancaire pour vos cotisations. Épargner en adoptant cette approche disciplinée, communément appelée « achats périodiques par sommes fixes », vous permet de tirer parti des fluctuations du marché.

Si votre employeur offre des cotisations de contrepartie à votre REER, que ces cotisations soient à taux égal ou inférieur, profitez-en! C’est une belle occasion d’épargner davantage à coût minime.

Le régime d’épargne-retraite de votre employeur peut être nommé REER collectif ou régime de retraite à cotisations déterminées. Pour en savoir plus sur ces options d’épargne-retraite, communiquez avec le service des ressources humaines de votre employeur ou avec un conseiller.

À prendre en compte

Règles sur la revente précipitée d’un bien immobilier

Tout gain réalisé sur la vente le ou après le 1er janvier 2024 d’un bien immobilier dont une personne est propriétaire depuis moins de 12 mois est entièrement imposable à titre de revenu d’entreprise. Il existe quelques exceptions, notamment en cas de décès du propriétaire, de rupture du mariage et d’invalidité.

Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles

Pour aider les familles vivant dans des maisons multigénérationnelles, ces dernières peuvent demander un crédit d’impôt allant jusqu’à 7 500 $ (soit une déduction de 15 % des dépenses admissibles jusqu’à concurrence de 50 000 $) pour la construction d’un logement secondaire destiné à un aîné ou à une personne adulte handicapée.

Il est important de conserver des reçus valides des frais engagés pour la construction du logement secondaire. 

Ce résumé est loin d’être exhaustif, mais il constitue un excellent point de départ. Ainsi, avec un peu d’efforts et de planification, vous pouvez vous aussi faire des économies d’impôt.