CALCULATEUR – SÉRIE T

CALCUL DES RENTRÉES D'ARGENT MENSUELLES FISCALEMENT AVANTAGEUSES

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Taux de distribution :

REMARQUE : L'exemple présenté fait appel uniquement à des fonds de catégorie de société et suppose que les distributions sont composées en totalité de remboursements de capital.

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SOMMAIRE DE CROISSANCE DES PLACEMENTS SÉRIE AT:
VALEUR DE MARCHÉ INITIALE $184,605
VALEUR DE MARCHÉ FINALE $184,148
RENTRÉES D'ARGENT ACCUMULÉES APRÈS IMPÔT $184,148
PRIX DE BASE RAJUSTÉ $184,148
IMPÔT À PAYER $184,148
IMPÔT À PAYER, EN POURCENTAGE DES RENTRÉES D'ARGENT $184,148

La série AT prévoit le versement d'une distribution mensuelle qui comprend un remboursement de capital. Le remboursement de capital diminue le prix de base rajusté de l'épargnant. Les gains en capital sont reportés tant que les parts ne sont pas vendues ou que le prix de base rajusté ne devient pas inférieur à zéro. L'épargnant a ainsi l'occasion de reporter l'impôt à payer et de contrôler le moment où il finit par vendre ses titres et où les gains en capital sont calculés aux fins de l'impôt.

ANNÉE VALEUR DE MARCHÉ TAUX DE RENDEMENT RENTRÉES D'ARGENT AVANT IMPÔT IMPÔT RENTRÉES D'ARGENT APRÈS IMPÔT PRIX DE BASE RAJUSTÉ
1993 $XXX,000 XX,00% $XXX,000 $X,000 $XXX,000 $X,000
1993 $XXX,000 XX,00% $XXX,000 $X,000 $XXX,000 $X,000
1993 $XXX,000 XX,00% $XXX,000 $X,000 $XXX,000 $X,000
SOMMAIRE DE CROISSANCE DES PLACEMENTS SÉRIE AT:
VALEUR DE MARCHÉ INITIALE $184,605
VALEUR DE MARCHÉ FINALE $184,148
RENTRÉES D'ARGENT ACCUMULÉES APRÈS IMPÔT $184,148
PRIX DE BASE RAJUSTÉ $184,148
IMPÔT À PAYER $184,148
IMPÔT À PAYER, EN POURCENTAGE DES RENTRÉES D'ARGENT $184,148

La série AT prévoit le versement d'une distribution mensuelle qui comprend un remboursement de capital. Le remboursement de capital diminue le prix de base rajusté de l'épargnant. Les gains en capital sont reportés tant que les parts ne sont pas vendues ou que le prix de base rajusté ne devient pas inférieur à zéro. L'épargnant a ainsi l'occasion de reporter l'impôt à payer et de contrôler le moment où il finit par vendre ses titres et où les gains en capital sont calculés aux fins de l'impôt.

ANNÉE VALEUR DE MARCHÉ TAUX DE RENDEMENT RENTRÉES D'ARGENT AVANT IMPÔT IMPÔT RENTRÉES D'ARGENT APRÈS IMPÔT PRIX DE BASE RAJUSTÉ
1993 $XXX,000 XX,00% $XXX,000 $X,000 $XXX,000 $X,000
1993 $XXX,000 XX,00% $XXX,000 $X,000 $XXX,000 $X,000
1993 $XXX,000 XX,00% $XXX,000 $X,000 $XXX,000 $X,000
Année Rentrées d'argent Valeur de marché Prix de base

REMBOURSEMENT DE CAPITAL

Les distributions que vous recevez relativement aux titres de série T seront probablement composées en partie d'un remboursement de capital.

Le remboursement de capital est la partie du capital investi à l'origine qui vous est retournée. On pourrait également le définir comme la partie des distributions d'un fonds en sus des revenus produits par les dividendes, les intérêts, les revenus de source étrangère et les gains en capital réalisés. Veuillez noter que si les revenus d'un fonds ne lui permettent pas de respecter sa politique en matière de distributions, les remboursements de capital distribués sur une base régulière pourraient entraîner une diminution de votre placement.

Le remboursement de capital peut aider à maximiser les rentrées d'argent, car il n'est pas imposable pour l'année où il est reçu. Il est plutôt déduit du prix de base rajusté de votre placement. Un prix de base rajusté moins élevé donne habituellement lieu à un plus grand gain en capital (ou une plus petite perte en capital) lors de la vente du placement. Si le remboursement de capital fait en sorte que le prix de base rajusté chute à zéro, les distributions du remboursement de capital suivantes seront imposées en tant que gains en capital pour l'année où elles seront reçues.

Le remboursement de capital vous donne aussi la possibilité de retarder la récupération des prestations de l'État, comme celle de la Sécurité de la vieillesse, car il réduit votre revenu imposable pour l'année où vous touchez la rentrée d'argent, comme il est indiqué ci-dessus.

FIDUCIES DE FONDS COMMUN DE PLACEMENT

Dans le cas des fonds communs de placement qui sont constitués en fiducie, le cas échéant, le revenu, les dividendes ou les gains en capital sont versés chaque année en décembre, bien que le fonds puisse faire des distributions de revenu, de dividendes, de gains en capital ou de capital à tout autre moment que nous jugeons approprié.

Il est également probable que les fonds de la série T qui sont constitués en fiducie donnent lieu au versement de distributions constituées d'un revenu imposable autre que le remboursement de capital, notamment le revenu d'intérêt, les revenus de source étrangère, les dividendes et les gains en capital. Le remboursement de capital versé relativement aux distributions des titres de série T peut varier d'une année à l'autre et d'un fonds à l'autre.

SOCIÉTÉS DE PLACEMENT À CAPITAL VARIABLE

Les fonds de catégorie de société versent tout dividende ordinaire en décembre et tout dividende sur les gains en capital dans les 60 jours suivant le 31 décembre, chaque année.

Songez à la série AT, soit la version catégorie de société de la série T, si vous voulez profiter de la possibilité d'une efficacité fiscale accrue et d'une plus grande souplesse sur le plan de vos rentrées d'argent.

La série AT n'est offerte que pour les fonds de catégorie de société de Placements mondiaux Sun Life et elle est structurée de manière à prévoir le remboursement sous forme de distributions de la totalité du capital. Ces fonds peuvent également verser des distributions annuelles supplémentaires constituées de revenus imposables (dividendes et gains en capital), qui ne sont pas prévues dans les rentrées d'argent mensuelles cibles. Toutefois, dans l'ensemble, les avantages que présente la série AT sur le plan du report d'impôt peuvent se révéler plus importants que ceux de la série T.

À l'extérieur d'un régime enregistré, les titres de fonds de catégorie de société peuvent être utilisés pour créer un portefeuille diversifié, puis remplacé par des titres de série AT lorsque vous aurez besoin de rentrées d'argent. La structure des fonds de catégorie de société vous permet de passer facilement de l'étape de l'accumulation à celle de la désaccumulation, en convertissant les titres en actions de la série AT.

Le prix de base rajusté (PBR) est une mesure permettant de calculer les gains ou les pertes en capital lors de la vente de vos titres de fonds communs de placement. Pour suivre l'évolution de votre prix de base rajusté, ajoutez au montant de votre placement initial tous les versements effectués et les distributions réinvesties, et déduisez toutes les distributions de capital et les rachats.

COMMENT MES DISTRIBUTIONS SONT DÉTERMINÉES

Le montant en dollars des distributions versées relativement aux titres de série T ou de série AT est calculé sous forme de pourcentage de la valeur liquidative par titre du fonds. Il est recalculé à la fin de chaque année, moment où la nouvelle distribution mensuelle est établie pour les 12 prochains mois. Les fonds offrant des titres de série T5/AT5 prévoient une distribution mensuelle à un taux annualisé cible de 5 %. Les fonds offrant des titres de série T8/AT8 prévoient une distribution mensuelle à un taux annualisé cible de 8 %. Au début de chaque année, vous connaissez le montant des distributions mensuelles que vous êtes susceptible de toucher relativement à vos titres de série T ou de série AT, ce qui vous permet de planifier avec davantage de précision. Pour les titres de série T ou de série AT, les rentrées d'argent doivent être «activées» par l'épargnant. En l'absence de directives précises portant sur un versement au comptant, le fonds réinvestira automatiquement les distributions.

Ce calculateur présente des exemples à titre indicatif seulement. Il n'indique pas les rendements réels, ni les distributions réelles des fonds communs de placement de Placements mondiaux Sun Life. Nous avons calculé le prix de base rajusté de l'exemple présenté en supposant que les distributions sont constituées à 100 % de remboursement de capital, ce qui correspond à la structure de tous les fonds offrant des titres de série AT de Placements mondiaux Sun Life, comme il est indiqué dans le prospectus simplifié. Il peut arriver que ces fonds versent une distribution annuelle supplémentaire constituée de dividendes ou de dividendes sur les gains en capital. Cette distribution est imposée pour l'année où elle est reçue. Source des rendements des catégories : Morningstar.

Les placements dans les organismes de placement collectif peuvent donner lieu à des courtages, à des commissions de suivi, à des frais de gestion et à d'autres frais. Veuillez lire le prospectus avant de faire un placement. Les organismes de placement collectif ne sont pas garantis, leur valeur fluctue souvent et leur rendement antérieur ne constitue pas une indication de leur rendement futur.

Le versement des distributions n'est pas garanti et il peut varier. Il ne faut pas confondre le versement de distributions avec le rendement ou le taux de rendement du fonds. Si les distributions versées par le fonds sont plus élevées que le rendement du fonds, votre placement initial diminuera. Les distributions provenant des gains en capital réalisés par un fonds, ainsi que du revenu et des dividendes gagnés par un fonds, sont prises en compte dans votre revenu imposable pour l'année où elles vous sont payées. Le prix de base rajusté sera diminué du montant de tout remboursement de capital. Si le prix de base rajusté passe à zéro, l'épargnant devra payer l'impôt sur les gains en capital pour le montant inférieur à zéro.

Les organismes de placement collectif de Catégorie de société Placements mondiaux Sun Life représentent chacun une catégorie distincte d'actions de Catégorie de société Placements mondiaux Sun Life inc., société de placement à capital variable.

L'information contenue dans le présent exemple est destinée à être utilisée par les clients avec leurs conseillers. Elle vise à fournir des renseignements généraux uniquement et provient de sources considérées comme fiables, mais aucune garantie, explicite ou implicite, n'est donnée quant à son exactitude. Les renseignements contenus dans le présent document ne doivent en aucun cas tenir lieu de conseils particuliers d'ordre financier, fiscal, juridique ou comptable ni en matière d'assurance et de placement. Ils ne doivent pas être considérés comme une source d'information à cet égard et ne constituent pas une offre d'achat ou de vente de valeurs mobilières.